Efter 9/11 2001 skete der en dramatisk ændring af den måde banker og skatterådgiver mv. arbejder på. Bl.a. blev det vedtaget, at banker og relevante rådgivere skal sikre sig, at de penge deres klienter er i besiddelse af ikke stammer fra hård kriminalitet eller skal bruges til udøvelse af hård kriminalitet.
Skal man således stifte en Trust, et selskab på Cypern eller oprette en offshore bankkonto, så skal man nu igennem en KYC/AML analyse. KYC står for ”Know Your Client” og AML står for ”Anti–Money Laundering”. KYC/AML analysen, og de dokumentationskrav den afleder, føles ofte meget besværlige, men desværre uundgåelige.
Vi vil nedenfor gennemgå de dokumenter, der skal fremskaffes:
Dokumenter til Stiftelse af et Cypern-selskab:
A.) Aktiviteten i Cypern-selskabet.
En beskrivelse på engelsk af den påtænkte aktivitet i Cypern-selskabet. Skal Cypern-selskabet være et holdingselskab, skal det oplyses, hvilke selskaber Cypern-selskabet bliver holdingselskab for. Derudover skal aktiviteten i de selskaber Cypern-selskabet bliver holdingselskab for beskrives. For de selskaber som fremover skal ejes af Cypern-selskabet, skal der indsendes autoriseret oversættelse til engelsk af:
- Stiftelsesdokument
- Registreringsbevis
- Officiel liste over direktører/tegningsberettigede
- Liste over nuværende aktionærer
- Bekræftet kopi af pas for alle direktører i selskabet
- Bekræftet kopi af pas for alle personaktionærer i selskabet
- For selskabsaktionærer skal indsendes autoriseret oversatte selskabsdokumenter
B.) Aktionærerne i Cypern-selskabet.
Hvis den kommende aktionær i Cypern-selskabet bliver en person, skal der for personen vedlægges:
- Bank-bekræftet kopi af pas:
- Bank-bekræftet tilkendegivelse af personens privatadresse
- Introduktionsbrev fra personens bankforbindelse
- Introduktionsbrev fra revisor/advokat/service provider
- CV på engelsk
Ad 1. Bank-bekræftet kopi af pas:
Banken skal på paskopien skrive:
“Having seen the individual and the identifications documents (passport copy certified the 10. December 2007), I hereby certify this is a true copy and the photograph is a reasonable likeness.”
Herefter skal banken påføre stempel og underskrift på kopien.
Ad 2. Bank-bekræftet tilkendegivelse af personens privatadresse
Banken skal skriftlig bekræfte, hvad der er din privatadresse.
Ad 3. Introduktionsbrev fra personens bankforbindelse
Banken kan skal stile et brev til den, der skal stifte Cypern-selskabet f.eks. kan skrives:
“Mentorserve Ltd
58 Agiou Athanasiou Avenue
EL Greco Building, 2nd Floor, Office 201
4102 Limassol, Cyprus
(Date)
Dear Sirs
We hereby confirm that Mr/Mrs ……………………………………… is well known to us for ………………………. years and in our opinion of good financial standing and trustworthy person in his/her business obligations.
This is given without any risk, responsibility or any engagement on our part.
(Signed)
Name of bank”
Ad) 4. Introduktionsbrev fra din lokale revisor/advokat/service provider til advokaten/Revisoren på Cypern
Der kan f.eks. skrives:
”Mentorserve Ltd
58 Agiou Athanasiou Avenue
EL Greco Building, 2nd Floor, Office 201
4102 Limassol, Cyprus
(Date)
Dear Sirs
Reference for (name and address)
I confirm that I have known Mr/Mrs ………………………. for the last (……..) years acting for him/her (stage capacity in which you have acted) and also acted for him/her in relation to (give name of company) and that the address is the address shown in our records for him/her.
I confirm that I know him/her to be a person of integrity, honesty and good character and that there is no reason why you should not act on his-her behalf of provide business services to him/her or (give name of company). I further confirm that:
(a) I am not aware that he/she has been declared bankrupt in any part of the world or that he /she has a criminal record in any part of the world, and
(b) I am not aware that (give name of company) has been declared insolvent or unable to meet its obligations in any part of the world.
In my opinion Mr/Mrs ……………………………… would not enter into any transaction which he/she was unable to complete. I also believe that he/she has legitimate personal funds and that all funds received from him/her or (give name of company) should be bona fide.
Yours truly,
(Professional capacity)”
Dokumenter til stiftelse af en Trust på Cypern:
Det er stort set de samme dokumenter, der skal benyttes ved etablering af en Trust. Aktiviteten i Trusten skal beskrives, og alle der bliver involveret som enten stifter, protector eller begunstiget skal identificere sig på samme måde som ved etablering af et Cypern-selskab. Er stifter, protector eller begunstiget en fysisk person, så skal personen indsende:
- Bank-bekræftet kopi af pas:
- Bank-bekræftet tilkendegivelse af personens privatadresse
- Introduktionsbrev fra personens bankforbindelse
- Introduktionsbrev fra revisor/advokat/service provider
- CV på engelsk
Er stifter, protector eller begunstiget et selskab, skal indsendes autoriseret oversættelse af:
- Stiftelsesdokument
- Registreringsbevis
- Officiel liste over direktører/tegningsberettigede
- Liste over nuværende aktionærer
- Bekræftet kopi af pas for alle direktører i selskabet
- Bekræftet kopi af pas for alle personaktionærer i selskabet
- For selskabsaktionærer skal indsendes autoriseret oversatte selskabsdokumenter